概念

內部控制是為實現經營管理目標、組織內部經營活動而建立的各職能部門之間對業務活動進行組織、制約、考核和調節的方法、程序和措施。

審計準則方面的定義

內部控制是被審計單位為了合理保證財務報告的可靠性、經營的效率和效果以及對法律法規的遵守，由治理層、管理層和其他人員設計和執行的政策和程序。

內部控制的目標 

 企業戰略；

 經營的效率和效果； 

 財務會計報告及管理信息的真實可靠；

 資產的安全完整；

 遵循國家法律法規和有關監管要求。 

溝通能力強

擁有較強的溝通能力和處理人際關系的能力，具有團隊合作的精神,學習能力強。

有條理

依據公司戰略規劃、參與制定公司年度經營計劃及經營目標分解;

有能力

定期監控管理公司各事業部、子公司年度經營目標實施,并組織考評和改進;

分析力出色

對現有流程進行價值流分析，并制定相關價值流改進計劃并定期回顧，實現優價值流程。對公司各部門、分公司及子公司內控體系/主要制度的執行進行監管及持續改進;

職責分工控制

要求根據企業目標和職能任務，按照科學、精簡、高效的原則，合理設置職能部門和工作崗位，明確各部門、各崗位的職責權限，形成各司其職、各負其責、便于考核、相互制約的工作機制。 企業在確定職責分工過程中，應當充分考慮不兼容職務相互分離的制衡要求。不兼容職務通常包括：授權批準、業務經辦、會計記錄、財產保管、稽核檢查等。 

授權控制

要求企業根據職責分工，明確各部門、各崗位辦理經濟業務與事項的權限范圍、審批程序和相應責任等內容。企業內部各級管理人員必須在授權范圍內行使職權和承擔責任，業務經辦人員必須在授權范圍內辦理業務。 

審核批準控制

要求企業各部門、各崗位按照規定的授權和程序，對相關經濟業務和事項的真實性、合規性、合理性以及有關資料的完整性進行復核與審查，通過簽署意見并簽字或者蓋章，作出批準、不予批準或者其他處理的決定。 

預算控制

要求企業加強預算編制、執行、分析、考核等各環節的管理，明確預算項目，建立預算標準，規范預算的編制、審定、下達和執行程序，及時分析和控制預算差異，采取改進措施，確保預算的執行。