企業應按照作業中心和作業進度進行作業預算控制「全面預算啟動作業指引流程規范類」 今天小豆培訓網學歷教育小編就來給大家簡單介紹一下。
全面預算啟動作業指引
一、目的
1、確保公司預算啟動會議按時順利召開，確保預算管理委員會成員均參加年度預算會議；
2、確保各部門在事先充分準備的基礎上參加會議；
3、確保根據企業評估結果來修正公司的戰略目標和戰略規劃，進而確定下一預算年度的總體經營目標和預算目標，并將其分解落實到相關部門；
4、確保預算編制開始之前各部門和人員能夠在充分理解公司戰略目標的基礎上，就預算年度經營目標以及各項分解指標達成共識，并致力于通過年度預算的編制達成公司年度目標；
5、確保預算工作要求和預算表格能及時下達各預算編制部門，并保證年度預算編制的原則和預算管理委員會指導性要求能夠從上往下得到有效傳達；
6、確定年度預算各項工作的職責得到合理的劃分和落實。
二、依據及范圍
1、本指引根據《企業財務通則》、《內部控制基本規范》、《內部控制應用指引第15號---全面預算》、《東宜（北京）商貿有限責任公司財務管理制度》、《東宜（北京）商貿有限責任公司全面預算管理制度》等法律法規和內部制度制定；
2、本制度適用于公司年度的預算編制準備和啟動工作；
3、本指引所述流程是全面預算管理流程的開始，上接企業戰略管理流程，下接全面預算編制作業指引(編制流程)。
三、術語及定義
1、預算啟動會議指根據公司中長期發展戰略對下一年度的經營目標要求，在各部門事先對內外環境和本部門下一年度工作進行充分預測的基礎上，召開由總經理、副總經理以及各部門總監、經理級等參加的會議，以確定下一年預算年度的中長期戰略調整計劃和年度經營規劃及經營目標，并將目標分解到各部門。
2、預算管理委員會：執行董事兼總經理任預算管理委員會主任，財務總監任預算管理委員會副主任，成員包括各部門總監和經理等其他相關人員；
3、預算管理辦公室：財務總監任預算管理辦公室主任，財務部經理、行政人事部經理任副主任，其他各部門經理、預算協調員任組員；
4、部門負責人，指一個部門的總監或者經理或其他對某一部門負責的人員，對本部門業務計劃和預算承擔最終責任。
四、主要前提和假設
1、預算啟動會議應于每年9月第二或者第三周的周五召開，時間3天，如不能完成會議議程則延長，直至完成年度目標的設定；
首次預算啟動會議于2018年3月3日至3月6日，時間4天。
2、根據中長期發展戰略和本年戰略實施情況及未來預測確定預算年度戰略和經營規劃；
3、預算管理委員會成員及各級預算協調員都應提前安排自身工作以保證參加會議，中途不能借故離開；的確不能參加會議的，需總經理的審批同意。
五、職責
1、股東會：確定預算年度的戰略規劃和年度經營目標；
2、預算管理委員會：審批年度預算原則，簽發各項會議通知和資料；
3、預算小組：負責準備會議資料，安排會議議程，預定會議場所，擬定會議通知，裝訂上述會議資料一并下發參會人員；
4、行政人事部：統籌戰略規劃和年度經營分析及預測；
5、財務部：擬定年度預算編制原則，制作和完善全面預算報表；
6、各部門負責人：領導組織本部門經營分析和預測。
七、預算工作組織及考核
1、行政人事部應通過會議通知、賦予考核、督促檢查等辦法進行宣貫，保障公司領導和業務部門管理人員高度重視，保障全員高度投入。
2、預算啟動會議準備及預算啟動會議召開當月，相關工作占部門考核比重應設定為10%-15%；
3、預算編制期間(啟動會議結束至預算報告獲得預算管理委員會審批)，相關工作考核占部門考核比重就設定為20-30%之間；
4、股東會的預算管理思想必須堅決貫徹，要有“不換思想就換人”的決心推進戰略管理、經營計劃管理和全面預算管理；不能按預算管理委員會要求提交企業評估、經營計劃、預算資料、完成預算，報預算管理委員會審批取消部門和部門負責人年度評優資格，并預算權重扣除績效工資；
5、各部門負責人應該在會后向本部門全體人員傳達預算工作的原則和工作安排，督促所有人員理解、參與和完成預算編制工作；
6、預算表格填報培訓工作由預算管理辦公室在啟動會議結束5天內組織各部門負責人、預算協調人及其他人員參加完成；
7、根據需要，安排全面預算編制培訓，包括預算管理人員的外部培訓、外聘專家進行全面預算管理的內訓、財務部門進行的內訓等。
八、附則
1、本指引由財務部制定和解釋，報股東會審批后發布。
2、本指引未明確事項參見《全面預算管理規定》及其他相關指引。
九、相關文件及表單
1、《財務管理暫行辦法》
2、《全面預算管理暫行辦法》
3、《企業戰略管理規定》
4、《考核管理辦法》
5、《經營計劃編制作業指引》
6、《全面預算編制作業指引》
7、《預算分析作業指引》
8、《預算考核作業指引》
